Ведение бухгалтерского учета для ИП носит рекомендательный характер, поэтому многие предприниматели пренебрегают им, получая неверно отображенные данные, ведущие к ошибкам в налоговой отчетности. Разберемся, действительно ли нужны услуги бухгалтера ИП и как организовать ведение бухгалтерии.
Индивидуальным предпринимателям закон приписывает вести упрощенный учет, заполняя Книгу Учета доходов и расходов. Исключением является режим , применяя который нужно формировать в полном объеме, своевременно и правильно отображая на счетах все хозоперации.
Опытные бизнесмены придерживаются мнения, что ведение бухучета у ИП обязательно. Вот несколько причин:
Кроме того, опытный бухгалтер подскажет, когда можно применить , снижающие статью расходов на налоги.
Самостоятельно выполнять работу бухгалтера можно. Если деятельность только началась и не предусматривает больших оборотов, у предпринимателя нет расчетного счета, бухгалтерии будет минимум. Исходя из выбранного режима налогообложения, нужно составлять отчеты, декларации. Помимо этого, нужно уплачивать фиксированные взносы в ПФР.
Если предприниматель решит использовать наемных работников, бухучет усложнится составлением отчетов НДФЛ-2 и , о , 4-ФСС, РСВ-1 и СЗВ-М. Если под силу самостоятельно вести учет и подготовить отчетность, к услугам бухгалтера можно не прибегать.
Преимуществом самостоятельного ведения является исключение дополнительных расходов на заработную плату бухгалтера. Производя учет своими силами, предприниматель будет хорошо понимать экономическую сторону своего дела и уж точно сам себя не обманет.
Для облегчения работы можно использовать специализированные ресурсы, предназначенные для онлайн ведения бухгалтерии.
Отрицательной стороной можно назвать необходимость потратить время на изучение всех аспектов учета. Если разобраться не получится - недостаток опыта и знаний приведут к появлению искажений в учете и отчетах, что грозит не только штрафом, но и административной или уголовной ответственностью.
Должность бухгалтера, предусмотренная штатным расписанием - классический вариант. Многие учетчики занимаются не только бухгалтерским и налоговым учетом, но и кадровым. Это послужит небольшой компенсацией за расходы на дополнительную единицу наемного работника.
Постоянный работник бухгалтерии:
К минусам такого способа учета можно отнести необходимость организации рабочего места, что влечет дополнительные расходы.
Итак, нанимать специалиста по учету целесообразно в случае, если у ИП, например, сеть салонов или магазинов, бизнес не ограничивается одним видом деятельности и имеется большой штат работников.
Приходящий счетовод подойдет предпринимателям, применяющим , УСН или ПНС, и тем, кто относится к мелкому бизнесу, осуществляющим 1-2 вида деятельности. Такой вариант имеет следующие плюсы:
А вот минусов немного больше:
Кроме того, нанимая удаленного сотрудника сложно определить уровень его знаний и опыта. Как вы видите, недостатков у этого способа намного больше, чем плюсов.
Мы рассказывали в одной из наших статей. Передача ведения бухгалтерии аутсорсинговым компаниям пользуется большой популярностью среди организаций и ИП.
Положительные стороны:
Аутсорсинг имеет один минус - получение первичной документации с запозданием. Во избежание актуальности учета придется нанять кассира или оформлять первичные документы самостоятельно.
Такой вид ведения бухучета стоит дороже, чем услуги удаленного специалиста, но дешевле расходов на штатную единицу учетчика.
Все аспекты ответственности счетовода оговариваются в трудовом договоре. Законодательно определены случаи, когда бухгалтер признается виновным если:
Главный бухгалтер в штате ИП несет полную ответственность наравне с самим предпринимателем - от дисциплинарной до уголовной.
В завершение можно сказать, что вести бухгалтерию нужно однозначно. А вот нанимать специалиста или делать это самостоятельно - решать только предпринимателю. Рынок услуг экономического направления предлагает разные варианты, каждый из которых имеет как положительные, так и отрицательные стороны.
Самостоятельное ведение учета можно облегчить использованием различных бухгалтерских программ и онлайн сервисов, также можно окончить курсы, в конечном итоге это будет дешевле, чем нанимать работников.
Если вы открываете свое дело впервые в жизни, то наверняка у вас возникает целая масса вопросов, ответы на которые не так просто найти. Один из таких вопросов касается бухгалтера. В начале предпринимательской деятельности у начинающих бизнесменов не так много денег, чтобы оплачивать бухгалтерские услуги, поэтому очень часто все расчеты предприниматель производит самостоятельно. Правильно ли это? На эту тему мы и поговорим в настоящей статье.
Роль бухгалтера важна в организации любого бизнеса. Специалист в области бухгалтерии составляет необходимые документы для налоговых органов, выбирает лучшую форму налоговой ставки, считает доходы и расходы организации, ведет балансы, выставляет счета и следит за правильным заполнением документов, а также консультирует предпринимателя в финансовом плане. Получается, что бухгалтер помогает предпринимателю выстраивать бизнес правильно, без него организация может неправильно подавать декларации, заполнять закрывающие документы, получать штрафы и даже неправильно выбирать налоговую ставку.
Пример. У нас первый бизнес. Мы выбрали патентную систему налогообложения, бухгалтера у нас нет. Мы оплатили патент на год, ачерез три месяца от начала года решили переехать и выяснили, что патент нельзя поменять. Вывод заключается в том, что если бы у нас был бухгалтер, то он подсказал бы нам оформить патент на месяц, а не на целый год. Даже в таком простом примере важная роль бухгалтера очевидна.
Особенно бухгалтер нужен, если бизнес крупный, иметься много работников, и/или вы работаете на ОСНО.
В силу незнания тонкостей законодательства вы можете совершить много ошибок, которые могут привести к краху вашего бизнеса. Т.к ежемесячно вам необходимо сдавать несколько отчетов, за пропуск которых Вы получите штрафы.
Конечно, может. Если у вас первый бизнес, то вы наверняка выбрали патент или УНС6% в качестве налоговой ставки. В таком случае в ваших силах все сделать самостоятельно.
Например Патент не предполагает никакой отчетности, вам только необходимо оплачивать патент и пенсионные взносы в срок. По итогам года вы сдаете нулевую декларацию, которую спокойно можно заполнить без помощи бухгалтера. Даже если вы выбрали другую налоговую систему (упрощенную), то вы можете спокойно вести бухгалтерские дела самостоятельно, если у вас нет денег или вы хотите разобраться в налоговых тонкостях.
В самостоятельном ведении бухгалтерского учета Вам помогут сервисы Онлайн бухгалтерии «МОЕ ДЕЛО» .
Для небольшого бизнеса вовсе не обязательно оплачивать дорогостоящие услуги бухгалтера, система поможет, начиная от регистрации ИП с заполнением всех необходимых документов, подскажет, когда и какие налоги платить. Сформирует за Вас платежные поручения в банк. Небольшому бизнесу можно формировать счета, закрывающие акты, система напомнит не забыть подписать все у контрагентов. Если оплатить сервис на год, то Вам выпускают ЭЦП – т.е. электронно-цифровую подпись, с помощью которой Вы сможете, не выходя из дома сдавать отчеты в налоговую, пенсионный фонд, статистику. Система построена дружелюбно для новичков, на старших тарифных планах можно задавать сложные вопросы профессиональным бухгалтерам и юристам, ответ, как правило, приходит на следующий день.
Это самый простой вопрос из всех вышеперечисленных. Данный вопрос предприниматель может решать исходя из своих финансовых возможностей, а также от необходимости присутствия бухгалтера на работе ежедневно. Вы можете обратиться в помощи бухгалтера, когда необходимо сдавать отчетность, можете нанять сотрудника по системе аутсорсинга, а также включить его в штат вашей компании.
В заключение хотелось бы отметить, что бухгалтер – это ценный и важный сотрудник любой организации. Если у вас есть финансовая возможность, и вы сомневаетесь в своих силах в налоговых навыках, то советуем вам пригласить бухгалтера либо воспользоваться его консультативными услугами.
Вопрос организации учета важен для индивидуальных предпринимателей (ИП) не меньше, чем для юридических лиц. А если появляются ошибки, то возникает вопрос: кто будет отвечать за их последствия - бухгалтер или сам предприниматель? О том, каким образом делить ответственность и как лучше организовать учет, чтобы избежать проблем - расскажем в этой статье.
А действительно - зачем? Ведь п. 2 ст. 6 закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухучете» освобождает предпринимателей от обязанности вести бухгалтерию.
Значит - бухгалтер у ИП может вообще отсутствовать? Но указанное освобождение предоставляется, только если ИП ведет налоговый учет. А если считать налоги самостоятельно, не имея специальных знаний, то легко допустить ошибку и «попасть» под штрафные и другие санкции.
Важно!
Также существуют ситуации, когда предприниматель обязан вести бухучет. Если у бизнесмена были контролируемые сделки (например, со взаимозависимыми лицами), то он обязан подать уведомление о них в органы ФНС (ст. 105.16 НК РФ). А источником информации для уведомления будет именно бухучет.
Кроме того, часто ИП ведут бухучет добровольно. Ведь данных налогового учета может быть недостаточно для управления бизнесом, особенно при использовании спецрежимов.
При заключении крупных контрактов, а также при получении банковских кредитов одним из требований обычно является наличие стандартной бухгалтерской отчетности.
Получается, что бухгалтерия ИП в большинстве случаев все-таки нужна. Исключением может быть разве что ситуация, когда масштабы бизнеса невелики, а сам предприниматель обладает профессиональными бухгалтерскими знаниями.
За нарушения собственно в области бухучета санкции к ИП в общем случае применены быть не могут.
Между тем ошибки в учете все равно оказывают на бизнес отрицательное влияние. Если в отчетах содержатся недостоверные данные, или они сформированы с опозданием, то это приводит к принятию неверных управленческих решений.
Также отсутствие или искажение бухгалтерской отчетности может привести к срыву сделки или к отказу в кредите.
Что же касается санкций, применяемых государственными органами, то они для ИП будут связаны с налоговым учетом, т.е. с неверным исчислением обязательных платежей:
Административные и уголовные санкции «привязаны» к личности нарушителя. А вот налоговые штрафы и пени, взысканные с ИП, иногда можно «перевести» на бухгалтера. Это же относится и к потерям от срыва сделок. Здесь многое зависит от порядка оформления трудовых отношений между ИП и главбухом.
Бухгалтера можно принять в штат или заключить с ним гражданско-правовой договор (ГПД) на оказание бухгалтерских услуг. Основные отличия будут следующими:
Для штатного сотрудника существуют следующие виды ответственности перед работодателем:
Если бухгалтер работает по ГПД, он несет ответственность не в рамках трудовых отношений, а в соответствии с ГК РФ.
Важное отличие здесь в том, что по трудовому законодательству, даже при полной материальной ответственности, подлежит возмещению только прямой ущерб (ст. 238 ТК РФ). В рамках же гражданско-правовых отношений с виновного может быть взыскана также и упущенная выгода (ст. 15 ГК РФ), если соответствующие положения включены в договор.
Также можно подать гражданский иск о возмещении ущерба и против штатного главбуха, даже после его увольнения. На сегодня о таком варианте знают не все бизнесмены, но он вполне реален. Об этом свидетельствует судебная практика по аналогичным искам, поданным против генеральных директоров ООО. Суды во многих случаях встают на сторону истцов и обязывают руководителей компенсировать ущерб, причиненный бизнесу.
По понятным причинам ни одному бизнесмену не хочется доводить ситуацию до судебных разбирательств с собственными сотрудниками. К сожалению, существует только один вариант, при котором работодатель никогда не будет судиться с бухгалтером, - передать бухгалтерский и налоговый учет на аутсорсинг .
Среди очевидных преимуществ работы с нами:
Конечно, к нам обращаются не только с желанием передать учет на аутсорсинг. Много клиентов приходят с проблемами, например, с уже начисленными штрафами и непониманием, как разрешить ситуацию. У наших специалистов есть опыт оспаривания санкций.
Несмотря на то, что бухгалтерский учет формально не обязателен для ИП, в большинстве случаев его ведение необходимо предпринимателям.
Ошибки, допущенные бухгалтером, могут привести к серьезным потерям для бизнеса. А взыскать полную сумму ущерба с виновного возможно далеко не всегда.
Если хотите быть уверенным в достоверности учета, а также получать практическую помощь для бизнеса, предлагаем познакомиться.
Заказать услугу
Каждый, кто начинает свое дело и регистрирует предпринимательство, обязательно в скором времени задастся вопросом: нужен ли бухгалтер для ИП? Ведение бухгалтерского учета индивидуальным предпринимателем в законодательстве не запрещено.
Государством предусмотрены специальные налоговые режимы, которые, по идее, должны облегчать ведение учета налогоплательщикам. Зачем нанимать лишнего работника для ведения бухгалтерского учета? Деятельность предпринимателя, зачастую, не так масштабна, как деятельность многих юридических лиц. Не проще ли, наконец, пройти курсы бухгалтера для ИП и все делать самостоятельно. Об этом и поговорим в статье.
Совершенно понятно, что необходимость в бухгалтере или даже в целой бухгалтерии возникнет при увеличении масштабов деятельности. Здесь предпринимателю нужно уже будет выполнять руководящие функции, а все остальные переложить на своих подчиненных, в том числе и бухгалтера. Но в тех ситуациях, когда объемы деятельности невелики, лучше всего смотреть на такие параметры, как наличие наемных работников и применяемая система налогообложения.
Узнайте, может ли главный бухгалтер работать по совместительству:
Для начала давайте определимся, должен ли вообще ИП вести бухгалтерский учет.
При определении профессиональных качеств кандидата на должность необходимо удостоверится в наличии диплома и опыта работы. Поинтересуйтесь предыдущими местами работы указанными в трудовой книжке. Старайтесь выбрать бухгалтера, который уже имеет опыт работы у предпринимателя, ведущего схожую с вами деятельность. В том числе важен и опыт работы в той или иной системе налогообложения. Как мы уже определились, услуги бухгалтера для ИП может выполнять и бухгалтерская фирма. Этими же правилами стоит руководствоваться и при выборе фирмы.
Если ИП определился, что не будет самостоятельно вести бухгалтерский учет и сдавать всю необходимую отчетность, он может поступить следующим образом:
Если у ИП ещё нет других сотрудников, то первый вариант - это не самое лучшее что можно посоветовать. С того момента, когда предприниматель становится работодателем, у него появляется множество дополнительных обязанностей, в том числе и перед государством. С новыми обязанностями появляется и больше работы для бухгалтера, работу которого вы оплачиваете. В этом случае проблему бухгалтера для ИП можно решить, воспользовавшись услугами специализированной бухгалтерской компании. В зависимости от показателей вашей деятельности, бухгалтерская фирма подберет вам соответствующий тариф. Абонентское является хорошим решением.
Что входит в бухгалтерскую отчетность предприятия:
А вот если масштабы деятельности уже не позволяют вести учет удаленно, то пора принимать бухгалтера в штат. Так как, скорее всего, бухгалтер будет не первым вашим работником, то вопросов с его принятием быть не должно. Основная задача - организовать рабочее место и подготовить необходимые документы. В частности, предпринимателю, принимающему на работу бухгалтера, придется выполнить следующие кадрово-правовые формальности:
Если бухгалтер - первый работник у предпринимателя, то ИП необходимо зарегистрироваться в ПФР в качестве работодателя.
После ответа на вопрос «нужен ли бухгалтер для ИП» следующий вопрос, который может возникнуть: «нужен ли ИП главный бухгалтер?».
Давайте разберемся что такое «главный бухгалтер для ИП»? Закон о бухгалтерском учете обязывает предпринимателей и руководителей юридических лиц возлагать ведение бухгалтерского учета на главного бухгалтера или иного сотрудника. Требования к квалификации главного бухгалтера для некоторых субъектов хозяйственной деятельности установлены законом. Но предпринимателям, которые вправе вести упрощенную бухгалтерскую отчетность, разрешается принятие обязанности ведения бухгалтерской отчетности на себя. Предприниматель вправе выбирать - возложить обязанность по ведению бухгалтерского учета на главного бухгалтера, на бухгалтера (если в штате нет главного) или оставить за собой. При этом последний случай не исключает принятие в штат бухгалтера, который и будет вести бухгалтерский учет.
Может ли индивидуальный предприниматель принять на работу главного бухгалтера? Кто несет ответственность за организацию бухучета у ИП? Ответ читайте в статье.
Вопрос: Может ли индивидуальный предприниматель принять на работу главного бухгалтера? Штат рассчитан на 1 штатную единицу, больше сотрудников нет и рабочих мест не предусмотрено. Есть ли для предпринимателя какое то ограничение в названии должности принимаемого сотрудника: главный бухгалтер или просто бухгалтер?
Ответ: Индивидуальный предприниматель может принять на работу главного бухгалтера.
Предприниматель является полноправным работодателем и может принимать на работу всех без исключения физических лиц (). Ограничения законодательством не предусмотрены. Предприниматель может принять и возложить ответственность за бухучет на главного бухгалтера или бухгалтера.
Ведение бухучета и хранение документов бухучета организует организуются руководителем экономического субъекта, в том числе и индивидуальным предпринимателем. Он обязан выбрать один из следующих вариантов и закрепить это в учетной политике :
возложить ведение бухучета на главного бухгалтера или на другого ответственного сотрудника организации;
Обоснование
Ведение бухучета и хранение документов бухучета организует руководитель организации (ч. 1 ст. 7 Закона от 6 декабря 2011 № 402-ФЗ).
Он обязан выбрать один из следующих вариантов и закрепить это в учетной политике:
возложить ведение бухучета на главного бухгалтера или на другого ответственного сотрудника организации;
передать по договору ведение бухучета специализированной организации или бухгалтеру-специалисту. Выбор зависит от объема учетной работы;
Из правовой базы
Федеральный закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ
О бухгалтерском учете
Статья 7. Организация ведения бухгалтерского учета
1. Ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.
2. В случае, если индивидуальный предприниматель, лицо, занимающееся частной практикой, ведут бухгалтерский учет в соответствии с настоящим Федеральным законом, они сами организуют ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета, а также несут иные обязанности, установленные настоящим Федеральным законом для руководителя экономического субъекта.
3. Руководитель экономического субъекта обязан возложить ведение бухгалтерского учета на главного бухгалтера или иное должностное лицо этого субъекта либо заключить договор об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета, если иное не предусмотрено настоящей частью. Руководитель кредитной организации обязан возложить ведение бухгалтерского учета на главного бухгалтера. Руководитель экономического субъекта, который в соответствии с настоящим Федеральным законом вправе применять упрощенные способы ведения бухгалтерского учета, включая упрощенную бухгалтерскую (финансовую) отчетность, а также руководитель субъекта среднего предпринимательства, за исключением экономических субъектов, указанных в части 5 статьи 6 настоящего Федерального закона , может принять ведение бухгалтерского учета на себя.
4. В открытых акционерных обществах (за исключением кредитных организаций), страховых организациях и негосударственных пенсионных фондах, акционерных инвестиционных фондах, управляющих компаниях паевых инвестиционных фондов, в иных экономических субъектах, ценные бумаги которых допущены к обращению на организованных торгах (за исключением кредитных организаций), в органах управления государственных внебюджетных фондов, органах управления государственных территориальных внебюджетных фондов главный бухгалтер или иное должностное лицо, на которое возлагается ведение бухгалтерского учета, должны отвечать следующим требованиям:
1) иметь высшее образование;
2) иметь стаж работы, связанной с ведением бухгалтерского учета, составлением бухгалтерской (финансовой) отчетности либо с аудиторской деятельностью, не менее трех лет из последних пяти календарных лет, а при отсутствии высшего образования в области бухгалтерского учета и аудита - не менее пяти лет из последних семи календарных лет;
3) не иметь неснятой или непогашенной судимости за преступления в сфере экономики.
5. Дополнительные требования к главному бухгалтеру или иному должностному лицу, на которое возлагается ведение бухгалтерского учета, могут устанавливаться другими федеральными законами.
6. Физическое лицо, с которым экономический субъект заключает договор об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета, должно соответствовать требованиям, установленным частью 4 настоящей статьи . Юридическое лицо, с которым экономический субъект заключает договор об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета, должно иметь не менее одного работника, отвечающего требованиям, установленным частью 4 настоящей статьи , с которым заключен трудовой договор.
7. Главный бухгалтер кредитной организации и главный бухгалтер некредитной финансовой организации должны отвечать требованиям, установленным Центральным банком Российской Федерации.
8. В случае возникновения разногласий в отношении ведения бухгалтерского учета между руководителем экономического субъекта и главным бухгалтером или иным должностным лицом, на которое возложено ведение бухгалтерского учета, либо лицом, с которым заключен договор об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета:
1) данные, содержащиеся в первичном учетном документе, принимаются (не принимаются) главным бухгалтером или иным должностным лицом, на которое возложено ведение бухгалтерского учета, либо лицом, с которым заключен договор об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета, к регистрации и накоплению в регистрах бухгалтерского учета по письменному распоряжению руководителя экономического субъекта, который единолично несет ответственность за созданную в результате этого информацию;
2) объект бухгалтерского учета отражается (не отражается) главным бухгалтером или иным должностным лицом, на которое возложено ведение бухгалтерского учета, либо лицом, с которым заключен договор об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета, в бухгалтерской (финансовой) отчетности на основании письменного распоряжения руководителя экономического субъекта, который единолично несет ответственность за достоверность представления финансового положения экономического субъекта на отчетную дату, финансового результата его деятельности и движения денежных средств за отчетный период.