1. Какую форму собственности имеет Сбербанк России:
а) государственную
б) ООО
в) ЗАО

2. Операции ЦБ РФ на открытом рынке это:
а) операции с иностранной валютой
б) операции с пластиковыми картами
в) операции с государственными ценными бумагами

3. Кредитная система современной России состоит из:
а) Центрального банка, коммерческих банков и специализированных небанковских учреждений
б) Государственного банка, Госстраха
в) сберегательных касс, государственного банка, страховых компаний

4. К собственным ресурсам банков относятся:
а) срочные вклады населения
б) уставный капитал
в) межбанковские кредиты

5. Определите вид профессиональной деятельности кредитной организации с ценными бумагами в следующем случае; банк приобрел на бирже ценные бумаги для клиента за его счет:
а) дилерская
б) клиринговая
в) брокерская

6. Какая из форм безналичных расчетов гарантирует поставщику получение платежа:
а) инкассовая форма
б) чековая форма
в) аккредитивная форма

7. К активным операциям коммерческого банка относятся:
а) выпуск облигаций
б) кредитование предприятий
в) привлечение вкладов населения

8. Какая из банковских операций является наиболее рискованной:
а) межбанковское кредитование
б) долгосрочный кредит
в) покупка государственных ценных бумаг

9. Эмиссия банком акций является:
а) активной операций
б) пассивной операцией
в) активно-пассивной операцией

10. Принципами кредитования не являются:
а) обеспеченность
б) возвратность
в) объективность

11. Кредитный меморандум – это:
а) письменно зафиксированная кредитная политика банка
б) требования к заемщику погасить просроченный кредит
в) список заемщиков банка

12. Какие из документов не оформляются при предоставлении кредита:
а) кредитный договор
б) договор залога
в) договор банковского поручительства

13. Кредит под залог недвижимости:
а) факторинг
б) лизинг
в) ипотека

14. Какая надпись на векселе снижает кредитный риск при его покупке:
а) аллонж
б) акцепт
в) аваль

15. К депозитным ресурсам банка относят:
а) средства, полученные от выпуска и продажи векселей
б) межбанковский кредит
в) срочный вклад физического лица

16. Виды банковского надзора:
а) централизованный и децентрализованный
б) прямой и защитное регулирование
в) государственный и частный

17. Пассивный счет, открытый в банке А банком Б для обслуживания его клиентов называется:
а) счет лоро
б) счет ностро
в) депозитный счет

18. Сводный итоговый документ, отражающий обобщающие статьи активных и пассивных
операций на определенную дату – это:
а) операционный отчет банка
б) финансовый план
в) баланс банка

19. Основные виды стратегии маркетинга:
а) индивидуальный, дифференцированный и массовый маркетинг
б) концентрированный и дифференцированный маркетинг
в) концентрированный, дифференцированный и массовый маркетинг

20. Банк выдал кредит 400 т.р. на 2 года по сложной ставке 20% годовых с погашением единовременным платежом. Определить погашаемую суму:
a) 576 р.
б) 632 р.
в) 468 р.

21. Какая специализация у ОАО «Россельхозбанк»
а) функциональная
б) отраслевая
в) клиентская

22. Лицензирование относят к
а) защитному регулированию
б) прямому надзору
в) текущему контролю

23. Какая из приведенных характеристик отражает сущность банковской деятельности:
а) посредничество в кредите
б) создание кредитных средств обращения
в) аккумуляция денежных средств с целью превращения их в ссудный капитал, приносящий процент

24. Денежные средства, образуемые за счет отчислений от прибыли и предназначенные для покрытия возможных убытков по операциям банка, это:
а) добавленный капитал
б) фонды специального назначения
в) резервный фонд

25. Денежные средства, переданные юридическими и физическими лицами на хранение в банк на определенных условиях:
а) лизинг
б) депозит
в) залог

Необходимым активным элементом банковской деятельности являются ресурсная база коммерческого банка и факторы, ее определяющие. Для осуществления своих операций банки должны иметь в своем распоряжении определенные ресурсы. Коммерческий банк, с одной стороны, привлекает свободные денежные средства юридических и физических лиц, формируя тем самым свою ресурсную базу, а с другой - размещает ее от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности. При этом коммерческий банк может осуществлять свои операции только в пределах имеющихся у него ресурсов.

Банковские ресурсы - это совокупность денежных средств, находящихся в распоряжении банка и используемых им для проведения активных операций и образования резервов. Это собственные капиталы и фонды коммерческих банков, а также их привлеченные средства.

В результате проведения банками пассивных операций образуются источники банковских ресурсов , к которым относятся:

· размещение паев или первичная эмиссия (продажа) акций;

· продажа активов банка (земли, недвижимости, золота и драг. металлов);

· эмиссия и размещение краткосрочных и долгосрочных обязательств (депозитных сертификатов, банковских векселей, ипотечных обязательств и др.);

· продажа ценных бумаг (как государственных, так и корпоративных), принадлежащих банку или его клиентам;

· привлечение средств на депозитные счета юридических и физических лиц;

· получение займов от центрального банка, других кредитных организаций и финансовых институтов;

· использование части полученных банком доходов для увеличения ресурсной базы.

Банковские ресурсы складываются из :

· денежных средств, созданных банковской системой ранее и находящихся на пассивных счетах кредитных организаций (или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами), а также в денежном обращении;

· потенциальных ресурсов, которые создаются или привлекаются банками в настоящее время или будут созданы (привлечены) в будущем.

По способу образования ресурсы коммерческого банка можно разделить на две основные группы:

· собственный капитал

· привлеченные средства.

Собственные источники банковских ресурсов :

· акционерный капитал, образованный при создании банка;

· заработанная банком прибыль, которая может находиться в разных формах (в виде созданных за ее счет фондов банка, в виде нераспределенной прибыли прошлых лет и отчетного года).

Собственный капитал представляет собой средства, принадлежащие непосредственно коммерческому банку в период его деятельности. В качестве собственных средств выступают элементы, способные служить страховкой на случай непредвиденных убытков.

Привлеченные средства носят для банка временный характер. Они могут формироваться банками на депозитной и недепозитной основе.

Депозиты - денежные средства юридических и физических лиц, привлеченные в результате проведения банком операций по открытию и ведению счетов клиентов, приема вкладов (депозитов), выпуска собственных ценных бумаг в виде долговых обязательств.

Прочие привлеченные средства носят характер займов, так как приобретаются банком по его собственной инициативе, в основном на межбанковском рынке.

В зависимости от условий привлечения ресурсов депозитного характера и возможности их изъятия собственником депозиты подразделяются на срочные и до востребования.

Ресурсы недепозитного характера образуются у банков в результате

· выпуска и продажи ими собственных долговых бумаг (векселей, облигаций, банковских сертификатов);

· при покупке ресурсов на межбанковском рынке.

В последнем случае существуют различные каналы привлечения: от коммерческих банков или от центрального банка. В зависимости от условий предоставления ресурсов Национальным банком они могут быть:

· целевыми и использоваться коммерческими банками для кредитования конкретных проектов и клиентов;

· нецелевыми, которыми банки имеют право распоряжаться по собственному усмотрению.

Источники средств банка являются основным признаком классификации его ресурсов, однако банковские ресурсы можно классифицировать и по иным признакам, например, по стоимости ресурсов, по влиянию того или иного вида ресурсов на ликвидность и доходность банка.

Принимая во внимание стоимость ресурсов, условно можно выделить 3 их группы:

· бесплатные,

· дешевые,

· дорогие.

К бесплатным ресурсам относится в основном часть собственных средств банка, источником которых является прибыль. Бесплатными могут быть также ресурсы, представляющие собой остатки по счетам клиентов, по которым не предусмотрено начисление процентов.

Дешевыми ресурсами , как правило, являются депозиты до востребования.

К дорогим можно причислить срочные депозиты и ресурсы, купленные на межбанковском рынке.

Стоимость ресурсов банка оказывает непосредственное влияние на его доходность, а ликвидность банка во многом зависит от того, на каких условиях привлечены средства клиентов (срочные, до востребования) и какова вероятность их одновременного изъятия.

Привлеченные ресурсы можно классифицировать по типам клиентуры:

· юридические лица,

· физические лица.

Классификационным признаком ресурсов банка может быть и вид валюты, в которой они сформированы: национальная, иностранная (в том числе свободно конвертируемая и с ограниченной конвертацией).

Таким образом, при осуществлении коммерческим банком операций у него образуются собственные и привлеченные ресурсы. В зависимости от условий и признаков ресурсы коммерческих банков подразделяют на различные виды. Ресурсная база в деятельности коммерческих банков предопределяет масштабы и направления активных операций и, следовательно, объем и структуру банковских доходов. Состав и структура ресурсов коммерческого банка оказывает существенное влияние на его ликвидность и финансовые результаты деятельности в целом.

Собственные ресурсы банка

Собственные средства коммерческого банка состоят из сформированных им фондов и прибыли, полученной банком в результате его деятельности в текущем году и на протяжении прошлых лет. Фонды банка составляют основу собственных средств. Каждый из них имеет определенное целевое назначение. Различаются также порядок и источники их формирования.

Отправной точкой в организации банковского дела является формирование коммерческими банками уставного фонда (капитала). Собственный капитал по общему определению - это имущество банка, свободное от обязательств, собственное имущество (средства) банка. В среднем составляет около 17% в общей структуре банковских ресурсов. Обеспечивает экономическую самостоятельность, стабильность и устойчивую работу банка. Его создание в размерах, определенных законодательством, является обязательным условием регистрации банка как юридического лица. Независимо от организационно-правовой формы банка, его уставный фонд формируется полностью за счет вкладов участников -- юридических и физических лиц. Средства, внесенные в уставный фонд, представляют собой стартовый капитал для начала осуществления хозяйственной и коммерческой деятельности вновь созданного банка и на протяжении всего периода функционирования кредитного учреждения являются экономической основой его существования.

В обязательном порядке коммерческие банки должны формировать резервный фонд , который предназначается для возмещения убытков от активных операций банка, выплаты дивидендов по привилегированным акциям в случае недостаточности полученной прибыли и для других аналогичных целей. Резервный фонд формируется за счет отчислений от чистой прибыли банка. Размеры этого фонда находятся в непосредственной зависимости от размеров уставного фонда банка

Кроме обязательного формирования резервного фонда, коммерческими банками могут создаваться и другие фонды , источниками формирования которых служит банковская прибыль. Количество этих фондов, их названия, целевое назначение, размеры, порядок формирования и использования должны быть оговорены в учредительных документах банка или в специальных внутрибанковских положениях о фондах, утвержденных соответствующими органами управления банка. Чаще всего формируются фонд развития банка, фонды, аккумулирующие средства для выплаты дивидендов акционерам и индексации номинала акций, фонд текущих расходов банка. Могут создаваться также различные целевые фонды, например, для переподготовки и повышения квалификации персонала и т.д. В особую группу следует выделить фонды банка, образование которых связано с различными внешнеэкономическими факторами. Их можно объединить под общим названием фонды переоценки.

В состав собственных средств банка может входить и ряд других элементов:

· созданные за счет прибыли банка резервы на риски и платежи;

· эмиссионные разницы, образующиеся в результате реализации первично размещаемых акций по цене, превышающей их номинальную стоимость;

· нераспределенная прибыль отчетного года и прошлых лет.

Важно отметить, что отличительная особенность структуры банковских пассивов заключается в относительно небольшой доле собственных средств банка (около 10 %) по сравнению с долей привлеченных средств.

Привлеченные ресурсы банка

Как отмечалось ранее привлеченные ресурсы можно классифицировать по разным типам:

· депозитные и недепозитные;

· бесплатные, дешевые, дорогие;

· банковские, юридических и физических лиц.

Разновидностью привлеченных ресурсов банков являются средства населения, размещенные во вклады. Кроме этого, в состав привлеченных средств в настоящее время стали входить средства индивидуальных предпринимателей.

С переходом на рыночные отношения у коммерческих банков появились не только новые каналы привлечения средств, но и принципиально иные, нетрадиционные для прежней банковской системы, способы аккумуляции временно свободных денежных средств физических и юридических лиц. Среди привлеченных ресурсов появились такие новые виды, как средства, полученные от Национального банка, и средства, привлеченные от других коммерческих банков. Широко практикуется привлечение средств на депозитной основе, причем особое значение приобрело для коммерческих банков привлечение ресурсов на фиксированные сроки. С развитием корреспондентских отношений между банками появилась такая разновидность привлеченных ресурсов, как остатки средств на корреспондентских счетах. Принципиально новым способом аккумуляции средств стало их привлечение на основе выпуска банками собственных ценных бумаг долгового характера: облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов.

Основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков составляют депозиты. Они представляют собой денежные средства, внесенные в банк его клиентами -- юридическими и физическими лицами. По экономическому содержанию депозиты можно разделить на несколько групп:

· депозиты до востребования;

· срочные депозиты;

· сберегательные вклады.

Основной характеристикой всех депозитов до востребования является возможность их владельцев без предварительного уведомления пользоваться этими средствами: производить за счет них платежи и перечисления; получать их часть для использования на разрешенные законодательством цели в виде наличных средств; осуществлять их депонирование и даже полное изъятие.

Наиболее устойчивую часть депозитных ресурсов представляют срочные депозиты и сберегательные вклады. Под срочными депозитами понимаются денежные средства, внесенные в банк на фиксированный срок. В некоторых случаях коммерческие банки прибегают к оформлению срочных депозитов и вкладов депозитными и сберегательными сертификатами. Сберегательные счета клиентов характеризуются в основном отсутствием фиксированного срока хранения денежных средств и условия их ведения не требуют предупреждения об изъятии средств.

Недепозитными средствами принято считать ресурсы, которые формируются коммерческими банками путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке или путем получения займов от других кредитных учреждений, в том числе от центрального банка. Недепозитные источники банковских средств в отличие от депозитов не носят персональный характер и не ассоциируются с конкретными клиентами банка. Они приобретаются на рынке зачастую на аукционной основе, предполагающей конкуренцию.

Таким образом, доля привлеченных средств в общей сумме банковских ресурсов составляет более 70 %.

Аудитория в субботу либо на своей паре

Ирина Викторовна - Банковское дело

ЛЕКЦИЯ ПРОПУЩЕНА и не однаааааа

ДОКЛААААААААААААААААД

1. Собственные средства коммерческого банка

Банковские ресурсы – совокупность средств, находящихся в распоряжении банка или используемое ими для активных или пассивных операций. Ресурсы банка состоят из собственных, привлеченных и заемных средств.

К собственным средствам относятся – уставный капитал (фонд), резервный фонд, другие фонды, образованные за счет прибыли банка нераспределенная в течение года прибыль.

Уставный фонд – организационно уставная форма капитала, величина которого определяется уставом банка. В зависимости от формы организации банка по разному формируется уставный капитал (ООО или ОАО), но независимо от организационно-правовой формы банка его уставный капитал формируется полностью за счет вкладов участников, а именно физических и юридических лиц. Формирование его за счет банковских кредитов – незаконно, не могут также использоваться привлеченные средства. Средства направляемые учредителями уставного капитала попадают на корреспондентский счет банка, превращаясь для него в ресурсы.

Минимальный размер уставного капитала кредитной организации устанавливается ЦБ РФ. В соответствии с ФЗ «О банках и банковской деятельности» на 01.09.2012 минимальный размер уставного капитала:

а) для банковских кредитных организаций – 300 млн.руб.

б) для небанковских кредитных организаций – 18 млн. руб. без права получения банковской лицензии

в) для небанковских кредитных организаций – 90 млн. руб. при получении банковской лицензии

Уставной капитал кредитной организации состоит из вкладов ее учредителей, и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы ее кредитора. Вклады в уставной капитал могут быть в виде:

· денежных средств в валюте РФ и иностранной валюте;

· материальных активов, принадлежащих учредителю кредитной организации на праве собственности.

Внесенные в уставной капитал кредитной организации денежные средства и материальные активы, становятся его собственностью предельный размер неденежной части уставного капитала, создаваемой кредитной организации, не должен превышать 20%. Объявленный уставной капитал должен быть оплачен в размере 100% в течение месяца со дня регистрации банка.

Резервный фонд – часть собственных средств банка, образуемая за счет отчислений от прибыли. Наиболее ярко функции данного фонда проявляются в акционерном банке. Он предназначен для покрытия потерь банка от операционной деятельности, непредвиденных убытков, потерь от падения курсов ценных бумаг, пополнения основного фонда и выплаты дивидендов по привилегированным акциям и процентам по облигациям в тех случаях, когда текущей прибыли оказывается для этого недостаточно. Порядок пополнения и использования резервного фонда определяется уставом банка. Формируется резервный фонд за счет ежегодных отчислений – 5% от чистой прибыли. Его предельный размер определяется в уставе банка.

Другие фонды – подобные фонды образуются в зависимости от конкретных потребностей банка и направлений его текущей деятельности. Каждый из этих фондов имеет узкоспециализированную направленность. К фондам подобного рода относятся специальные фонды, фонды основных средств и амортизации, экономического стимулирования и з/п, фонда акционирования, фонд председателя.

Составной частью собственных средств банка являются страховые резервы , образуемые банком при совершении конкретных операций. Назначение этих резервов - сглаживание негативных последствий в связи с фактическим проведением тех или других банковских операций. формирование этих резервов носит обязательный характер и предписывается ЦБ РФ.

Нераспределенная прибыль – промежуточный счет, на нем накапливается прибыль, которая не распределена между акционерами в виде дивидендов и не зачислена в резерв или другие фонды. Пропорции распределения средств, которые находятся на этом счете определяется собранием акционеров и носит деловой характер.

В банковской практике различают собственный капитал-нетто и капитал-брутто. Собственный капитал-брутто это сумма всех фондов банка и нераспределенная прибыль по балансу. Капитал-нетто это та часть собственных ресурсов банка, которая может быть использована как его кредитный ресурс, т.е. пущена в оборот.

2. Привлеченные средства коммерческого банка.

Основную часть ресурсов банка составляют привлеченные средства. К ним относятся остатки на счетах клиентов, депозиты предприятий и организаций, вклады граждан, ЦБ, прочие пассивы.

Остатки на счетахклиентов – это прежде всего расчетные и текущие счета клиентов.

Расчетный счет – счет, предназначенный для хранения денежных средств предприятий, объединений и организаций в банке и осуществление операций, связанных с их основной деятельностью. Они открываются предприятием, являющимися юридическими лицами имеющими самостоятельный баланс. Расчетный счет открывается юридическим лицом резидентом РФ в самостоятельно выбранном банке.

Текущий счет – открывается организациями имеющим не хозрасчетные подразделения и филиалы, по месту нахождения последних. Текущий счет может открываться следующим группам коммерческих и некоммерческих организаций.

· Филиалам, представительствам, отделениям и другим обособленным подразделениям предприятия;

· Учреждениям и организациям, состоящим на государственном бюджете с особым режимом пользования текущего счета;

· Приезжающим на гастроли зрелищным предприятиям;

· Общественным организациям, не занимающимся хозяйственной деятельностью, профсоюзным комитетом, кассам взаимопомощи, органам территориального общественного самоуправления.

Филиалам, представительствам и другим обособленным подразделениям предприятий могут открываться счета в банках РФ при представлении ходатайства юр. лица.

Структурными единицами коммерческих организаций могут открываться расчетные субсчета, а структурными подразделениями некоммерческих организаций – текущие субсчета.

Этот вид кредитных ресурсов представляет для банка интерес, так как они относительно дешевы, и их создание является для банков наименее трудоемким процессом по сравнению с другими видами привлеченных ресурсов. Недостатком этого вида ресурсов является то, что они не очень надежны в плане их относительного непостоянства, степени динамики изменения остатков на счетах клиентов зависит только от них самих.

3. Депозиты

Депозиты – это второй после остатков средств на счетах клиентов по значению вид кредитных ресурсов.

Депозиты – в широком смысле представляют собой суммы денежных средств, поступающих на временное хранение в банк, и подлежащих при определенных условиях возврату с причитающимися процентами или без них по принадлежности. Иными словами под депозитами понимаются все срочные и не срочные вклады клиентов банка, отражаемые на специальных счетах баланса.

Источники помещения средств на депозиты – разнообразны. Это средства на счетах предприятий различных форм собственности, государственных учреждений и служб, страховых и инвестиционных компаний, бирж и брокерских контор, а также средств физических лиц.

При привлечении денежных средств клиентов во вклады необходимо заключить договор банковского вклада. По договору банковского вклада (депозита) одна сторона, а именно банк принимает поступившие от другой стороны, а именно вкладчика, или поступающие для нее денежные суммы обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и порядке, предусмотренном договором. В зависимости от политики коммерческого банка существуют различные условия депозитного счета, например – по сумме вклада, процентной ставке, порядку изъятия вклада и т.д.

Если рассматривать заключение депозитного договора и других счетов, то существуют различные классификации депозитов.

Депозитные счета могут быть разнообразными, поэтому используется их классификация по различным признакам:

1) По источникам вкладов,

2) их целевому назначению,

3) степени доходности

4) по уровню процентных ставок

5) по структуре вкладчиков

6) по источникам поступающих на этот счет средств и так далее

Но наиболее часто в качестве критерия выступают категории вкладчика, и формы изъятия вклада. рассмотрим классификацию депозитов по форме изъятия вклада. Существует 2 вида вкладов:

· до востребования

· срочный вклад

Депозитные счета:

1. счета до востребования

1) контокоррентный счет

2) счет с овердрафтом

3) корреспондентский счет

2. срочные счета

1) срочные депозитные счета юр лиц

2) сберегательные вклады физ лиц

3) сберегательный и депозитный сертификаты

Кусочек пропущен

Депозиты до востребования предназначены для текущих расходов. К депозитам до востребования относится контокоррентный счет – это единый счет, на котором учитываются все операции банка с клиентом. На нем с одной стороны отражаются ссуды банка и все платежи со счета по поручению клиента, средства, поступающие на счет в виде переводов, вкладов, возврата ссуд, и прочие. Таким образом это активно-пассивный счет, представляющий собой соединение расчетного и ссудного счетов. Контокоррентные счета открываются надежным клиентом первоклассным заемщиком. Владелец счета при превышении расходов над поступлениями средств имеет возможность без специального оформления в каждом отдельном случае получить кредит в определенной договором с банком сумме. Счет открывается только юридическим лицом.

Также к счетам до востребования относятся текущие счета с овердрафтом. Этот счет, по которому на основании соглашения между клиентом и банком допускается в определенном размере превышение суммы списания по счету над величиной остатка средств. По овердрафту в отличие от контокоррента такие позаимствования осуществляются от случая к случаю, носят не регулярный характер. Наличие текущего счета с овердрафтом не исключает открытие клиенту для проведения отдельных операций дополнительного депозитного или ссудного счетов. В то время как на контокоррентном счете сосредотачиваются все операции, осуществляемые банком в отношении клиента. счета с овердрафтом – для физ лиц и юр лиц. К депозитам до востребования относятся корреспондентские счета банков, открываемые в РКЦ ЦБ или банках корреспондентах, с целью осуществления расчетов и платежей в одностороннем порядке или по поручению друг друга. Корреспондентские счета, открытые банками в других банках корреспондентах называется ностра-счетами (наш счет). Корреспондентские счета в данном банке называется лоро-счетами (их счет)

Как правило при установлении корреспондентских отношений между банками может предусматриваться возможность образования овердрафта по этим счетам на согласованных взаимоприемлемых условиях. При наличии временно-свободных денежных средств каждая из сторон по настоящему соглашению обязуется сообщить об этом другой стороне.

Срочные вклады – это депозиты, привлеченные банками на определенный срок. По срочным вкладам средства могут быть изъяты в любой момент после истечения срока. Банки могут устанавливать минимальный размер срочного вклада, величина которого зависит от ориентации банка на мелкого, среднего или крупного клиента.

Разновидностью срочных вкладов являются депозитные и сберегательные сертификаты. Сертификат – это письменное свидетельство банка эмитента о вкладе денежных средств удовлетворяющее право вкладчика, или его правопреемника на получение по истечению установленного срока суммы и процентов по нему. В соответствии с правилами выпуска депозитный сертификат может быть выдан только юридическому лицу, а сберегательный сертификат – только физическому лицу. По способу выпуска сертификаты можно подразделить на выпускаемые в разовом порядке и выпускаемые сериями. По способу формирования – именные и на предъявителя. По сроку обращения – срочные и до востребования. Срок обращения по депозитным сертификатам установлен в пределах 1 года, а по сберегательным – в пределах 3 лет. Погашение сертификата может осуществляться 3 способами:

1) сертификат нового выпуска

2) безналичными перечислениями в другие виды вкладов или на счета до востребования

3) наличными деньгами (для физических лиц)

Банк, выпускающий сертификаты, самостоятельно разрабатывает условия выпуска и обращения своих сертификатов. Условия выпуска, описания внешнего вида и образец сертификата утверждаются правлением банка и направляются на экспертизу в ГТУ ЦБ, которое дает заключение о соблюдении эмитентом существующих правил по выпуску сертификатов.

Пассивные операции банков – банковские операции по привлечению финансовых ресурсов, необходимых для проведения кредитных и других активных операций.
К пассивным операциям банка относятся:

· привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц;

· открытие срочных счетов граждан, предприятий и организаций;

· выпуск ценных бумаг;

· займы, полученные от других банков и другие.

Ресурсы банка складываются из собственных и заемных средств.
К собственным ресурсам относятся : акционерный, резервный капитал, нераспределенная прибыль.
Собственный капитал банка – основа наращивания объемов его активных операций.
Акционерный капитал (или уставной капитал банка) – формируется за счет паевых взносов (паевой банк) или средств, поступающих в оплату акций (акционерный банк). Банки широко используют эмиссию акций в качестве способа привлечение денежных ресурсов. Коммерческие банки эмитируют как простые акции, так и привилегированные.
Резервный капитал или резервный фонд банков образуется за счет ежегодных отчислений от прибыли, размер которых устанавливается собранием акционеров. Этот капитал предназначен для покрытия непредвиденных убытков, потерь от падения курсов ценных бумаг. Его минимальные размеры регулируются в соответствии с банковским законодательством.
Нераспределенная прибыль – это оставшаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд (капитал) часть прибыли. Ее увеличение за счет накопления прибыли путем инвестирования доходов банка в некоторые типы активов (ссуды или инвестиции).
Заемные или привлеченные средства занимают преобладающее место в структуре банковских ресурсов. В мировой банковской практике все привлеченные средства по способу их аккумуляции делят на депозиты и прочие привлеченные средства.
Основную часть привлеченных средств коммерческих банков составляют депозиты . Депозитные операции банков в мировой банковской практике являются основными видами пассивных операций. Действительно именно они раскрывают содержание деятельности коммерческого банка как посредника в приобретении ресурсов на свободном рынке кредитных ресурсов.
ДЕПОЗИТ – вклады или денежные средства, ценные бумаги (акции, облигации), помещаемые на хранение в банки и подлежащие возврату внесшему их лицу по наступлении оговоренных ранее условий.
В международной банковской практике принята следующая классификация депозитов:

· депозиты до востребования;

· срочные депозиты;

· сберегательные вклады населения;

· вклады в ценные бумаги.

Депозиты до востребования – это депозиты с не оговоренными сроками возврата, то есть бессрочные, возвращающиеся по первому требованию.
Срочные депозиты - это денежные средства, хранящиеся на банковских счетах в течение определенного срока, установленного при их открытии.
Сберегательные вклады – это вклады физических лиц с выпиской вкладчику сберегательной книжки. Сберегательные вклады не имеют фиксированного срока и процентная ставка по ним плавающая.
К вкладам в ценные бумаги относятся – депозитные сертификаты, банковские векселя, валютные векселя.

К собственным средствам коммерческого банка относятся уставный капитал, эмиссионный доход, сумма переоценки основных средств, фонды, созданные за счет отчислений от прибыли, нераспределенная прибыль.
Уставный капитал служат основным обеспечением обязательств банка и формируется из обыкновенных и привилегированных акций, может пополняться или за счет увеличения номинальной стоимости акций (долей), или за счет их дополнительного выпуска. Уставом кредитной организации определяются: количество, номинальная стоимость акций, приобретенных акционерами (размещенные акции), и права, предоставляемые этими акциями; количество, номинальная стоимость, категории (типы) акций, которые кредитная организация вправе размещать дополнительно к размещенным акциям, и права, предоставляемые этими акциями. При отсутствии в уставе кредитной организации этих положений она не вправе размещать дополнительные акции.
Эмиссионный доход может быть получен двумя способами: вопервых, как разница между номинальной стоимостью акций и суммой взноса в уставный капитал в иностранной валюте, пересчитанной в рубли по официальному курсу Центрального банка Российской Федерации на дату внесения взноса; во-вторых, как разница между номинальной и продажной стоимостью акций в рублях. Последнее может быть как заслугой самого банка, так и результатом благоприятной рыночной конъюнктуры. В некоторых случаях эмиссионный доход может в несколько раз превышать уставный капитал кредитной организации (т.е. номинальную стоимость всех проданных акций);
Сумма переоценки основных средств, как правило, не зависит от деятельности кредитной организации и составляет несущественную часть в собственных средствах банка. Она часто является нереальной, и ее используют для фиктивного увеличения капитала, оценивая стоимость объекта переоценки намного выше рыночной. В настоящее время прирост стоимости основных средств в результате переоценки может быть включен в состав его капитала не чаще одного раза в три года: лишь в случае реальности балансовой стоимости объекта переоценки и ее соответствия рыночной стоимости аналогичного объекта основных средств. Вместе с тем в последнее время она может быть получена в результате бонусной эмиссии. Бонусная эмиссия связана с тем, что резервы переоценки, созда-ваемые для покрытия разницы между рыночной и балансовой стоимостью основных средств банка, могут затем капитализироваться в виде бесплатного размещения акций между акционерами банка. Таким образом, новые акции увеличивают акционерный капитал, но при этом не распыляют собственность и не уменьшают стоимость выпущенных до этого акций.
Фонды, созданные за счет отчислений от прибыли включают резервный, потребления, накопления и др. В частности, резервный фонд формируется за счет отчислений от прибыли и служит для покрытия убытков, возникающих в результате основной деятельности банка. Его минимальная величина определена в размере не менее 5% величины уставного капитала. За счет отчислений от прибыли коммерческие банки могут формировать фонды потребления, фонды накопления и т.д.
Нераспределенная прибыль представляет собой часть прибыли, накопленную за время его функционирования и удержанную от распределения между акционерами. Она включает «Фонды и неис-пользованную прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации» и «Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период» за минусом произведенных после окончания отчетного года расходов по выплате дивидендов акционерам, а также прибыль, остающуюся после внесения платежей в бюджет, отчислений в резервный и другие фонды. Размер нераспределенной прибыли отчетного года и величина фондов, созданных за счет прибыли, должны быть подтверждены аудиторами.
Качество и структура собственных ресурсов банка во многом зависят от способов (направлений) использования получаемой банком прибыли. Для обеспечения устойчивости банка с точки зрения его капитала важно:
знать, в каких пропорциях она распределяется между фондами банка;
определить, какую ее часть составляет прибыль текущего года и нераспределенная прибыль прошлых лет;
проследить за движением данных показателей в их динамике;
изучить влияние на формирование собственных средств банка нераспределенной части его прибыли.

Еще по теме Собственные средства коммерческого банка:

1. Собственные средства банка и приравненные к ним средства
2. Операции коммерческих банков по формированию ресурсов. Собственные, заемные и привлеченные средства коммерческих банков